不動産売却で発生する税金の種類とは？節税方法もご紹介！
不動産売却では、多くの税金が発生するため注意しなければなりません。
それらは合わせると高額になる可能性があり、売主の家計を圧迫しがちです。
そこで今回は、不動産売却で発生する税金の種類をはじめ、譲渡所得税の計算方法や事前に押さえておきたい節税方法をご紹介します。
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不動産売却で発生する税金の種類とは
不動産売却で発生する税金には主に3種類があり、それぞれ異なる条件で課税されます。
まず「印紙税」は、売買契約を締結する際に発生し、売買契約書には契約金額に応じた収入印紙を貼付する必要があります。
税額は契約金額に基づき決定され、軽減税率の適用は令和9年3月31日で終了となるため注意が必要です。
次に「登録免許税」は登記手続き時に発生する税金で、たとえば抵当権抹消登記の場合には不動産1つにつき1,000円が課税されるため、手続き上避けられない重要な費用として認識する必要があります。
譲渡所得税とは、不動産売却で得た利益に課税される税金で、確定申告を行った後に所得税と住民税として支払う必要があります。
これらの税金について把握し、負担軽減のための計画を立てることが重要です。
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不動産売却で知っておきたい譲渡所得税の計算方法
譲渡所得税は、譲渡所得に税率をかけて計算します。
譲渡所得の計算方法は、以下のとおりです。
譲渡所得額=収入金額－（取得費+譲渡費用）－特別控除額
取得費は不動産購入時にかかった経費で、譲渡費用には売却でかかった経費が含まれます。
税率は不動産の所有年数ごとに決まっており、5年超の長期では20.315％、5年未満の短期だと39.63％です。
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不動産売却で知っておきたい税金の節税方法
不動産売却で節税を実現したいなら、購入額が明確に分かる書類をしっかり探す必要があります。
購入代金が正確に把握できないときは、売却代金の5％で取得したものとして計算するのが一般的です。
このようなケースでは「売却益」が著しく計上されるため、課税額が大幅に増加してしまうことが予想されます。
購入額が正確に把握できる書類をできる限り多く見つけておくと、大幅な節税効果が期待できるでしょう。
また、売却の最適なタイミングを慎重に判断することも、成功への大切なコツであると言えます。
税金の特例には明確な期限が設けられているため、特例を活用する際はタイミングを逃さないよう十分にチェックしておくことが必要です。
不動産売却で利用可能な特例としては、3,000万円の特別控除や軽減税率の特例など、さまざまな優遇措置が用意されています。
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まとめ
不動産売却で発生する税金は、主に「印紙税」「登録免許税」「譲渡所得税」です。
譲渡所得税は、譲渡所得に税率をかけて計算します。
不動産の売却で節税を見込みたいなら、購入額が分かる書類を探す他、売るタイミングに注意しましょう。
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