不動産を購入すると都市計画税がかかる？固定資産税との違いも解説
マイホームの購入を検討する際には、物件価格だけでなく、維持に関わる税金についても把握しておくことが大切です。
なかでも、都市計画税は固定資産税と混同されやすく、内容を正しく理解していないと予想外の支出につながるおそれがあります。
本記事では、都市計画税の基本的な仕組みや固定資産税との違い、計算方法や軽減措置について解説いたします。
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都市計画税とは
都市計画税は、市街化区域に所在する土地や建物に対して課される地方税です。
都市計画事業や土地区画整理事業など、まちづくりを進めるための財源として活用されています。
一方、固定資産税はすべての土地や建物、償却資産にかかる一般的な税であり、用途や地域を問わず課税される点が異なります。
都市計画税は目的税であり、税率は自治体が定めた上限0.3％以内とされているのが特徴です。
また、納税の時期や方法は、固定資産税と同様で、年に1回または分割で通知され、まとめて支払うのが一般的です。
どちらの税も、毎年送付される納税通知書で金額を確認できます。
なお、市街化区域かどうかの判断は自治体がおこない、郊外であっても対象となる場合があるため、事前の確認が大切です。
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都市計画税の計算方法
都市計画税は、土地や建物の「課税標準額」に税率をかけて計算されます。
課税標準額は、固定資産税評価額をもとに自治体が算出する仕組みです。
税率は、多くの地域で0.3％が採用されていますが、地域によってはそれより低く設定されている場合もあります。
たとえば、評価額が1,800万円で税率が0.3％の場合、都市計画税は約5万4,000円となります。
評価額は3年ごとに見直されるため、金額が毎年変動することもある点に注意しましょう。
そのため、納税前には、通知書に記載された内容を確認し、不明点があれば自治体に問い合わせることが大切です。
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都市計画税の軽減措置
住宅用地に該当する土地には、税負担を軽くするための軽減措置が設けられています。
たとえば、住宅1戸につき200㎡以下の部分は、「小規模住宅用地」として評価額が3分の1に軽減されます。
200㎡を超える部分についても、「一般住宅用地」として評価額が3分の2に軽減されるため、全体の税額が抑えることが可能です。
また、新築や増改築をおこなった場合でも、自治体の定める条件を満たせば、一定期間税の減額や免除を受けられることがあります。
なお、制度の適用には申請が必要な場合もあるため、事前に内容を確認し、必要書類を準備しておくと安心です。
また、購入時や建築計画の段階から、税負担を見据えた資金計画を立てておくことが、将来的なトラブル回避につながります。
自治体によっては、ホームページで減額対象や申請期限を公開しているため、こまめな情報収集も効果的です。
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まとめ
都市計画税は、市街化区域にある不動産を所有している限り、発生する税金です。
課税の仕組みや評価額の見直し、税率の違いを理解しておくことが、正確な資金計画につながります。
軽減措置を活用することで、負担を抑えられるため、制度の内容を把握し、計画的に対応することが大切です。
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